Пути снижения кредиторской задолженности предприятия

Самая важная информация по теме: "Пути снижения кредиторской задолженности предприятия" с выводами от профессионалов. В случае возникновения вопросов и при необходимости актуализации данных вы можете обратиться к дежурному юристу.

Анализ кредиторской задолженности предприятия на примере

Платежеспособность любой компании напрямую зависит от величины обязательств.

Компания является полностью платежеспособной только в том случае, если все ее активы находятся в ее распоряжении (собственности), а обязательств нет вовсе. В тоже время, это может быть даже в том случае, если у нее совершенно нет финансовых средств, однако выручки вполне достаточно для того, чтобы покрывать ее все имеющиеся обязательства.

Существует несколько факторов, которые могут оказывать прямое воздействие на неплатежеспособность, а именно:

  1. Рост обязательств формирует, если:
    • компания не в состоянии эффективно использовать свою прибыль;
    • компания включает в себя огромное количество избыточных запасов;
    • компания несет за собой убытки вследствие неэффективной маркетинговой работы.
  2. Существенное снижение либо нехватка выручки является следствием:
    • затоваривания (возникает в том случае, если рыночная цена на товар существенно падает из-за ужасного качества);
    • отсутствие выбора клиентов (покупателей);
    • увеличение таможенных сборов.

Неплатежеспособность подразделяется на такие виды, как:

  • экономическая. Данная проблема возникает в том случае, если прибыли компании недостаточно для покрытия своих расходов, и она вынуждена искать себе внешнее финансирование (инвесторов, оформление кредитов и так далее);
  • деловая. Она связана в первую очередь с прекращением деятельности компании;
  • техническая. Компания не имеет достаточного объема ликвидных средств для полного покрытия своих имеющихся обязательств;
  • неплатежеспособность перед возможным банкротством. Общая сумма долга существенно больше стоимости всех имеющихся активов компании;
  • легальная несостоятельность (банкротство) . Возникает в том случае, если неплатежеспособность признана арбитражным судом.

Оптимизация кредиторской задолженности: способы

Под понятием “оптимизация кредиторской задолженности” подразумеваются определенные действия, которыми можно добиться существенного снижения выплат по имеющимся кредитам.

Такой подход, в первую очередь ориентирован на компании, у которых достаточно сложное финансовое положение.

Существует несколько способов оптимизации кредиторской задолженности, а именно:

  • путем прямых переговоров непосредственно с самими кредиторами;
  • путем принятия соответственного решения арбитражным судом.

Стоит отметить, что наиболее лучшим способом принято считать прямые переговоры. Как правило, благодаря этому, можно существенно оптимизировать долг по кредиту, не тратя время на судебные разбирательства.

Методики анализа

Метод проведения анализа кредиторской задолженности осуществляется таким же образом, как и дебиторская.

На базе имеющейся информации о балансе, а также наличия списка кредиторов, которые приложены к квартальному отчету, фиксируют изменения в величине и составе кредиторского долга за анализируемый период, степень исполнения заданий по существенному ее снижению, а также характер и реальность задолженности. Кроме того, берется во внимание причины и период ее формирования.

В процессе проведения анализа следует в обязательном порядке уделять внимание быстрому и четкому расчету.

В случае обнаружения долга с истекшим сроком давности, следует делать соответственную запись в бюджете.

Следует также учитывать, что выполнение подобного анализа необходимо и для того, чтобы в процессе создания доли пассивов фирмы, корректировка смогла оказать необходимое влияние на положительные показатели платежеспособности, в том числе и ликвидности.

Чтобы как можно корректней рассчитать темпы роста объема долга по кредитам, при выполнении расчетов берется во внимание коэффициент оборачиваемости данных по финансам.

Для корректного осуществления расчета долга по кредитам необходимо обязательно учитывать коэффициент оборачиваемости кредиторского долга, которые имеют прямое отношение к данным о деловой активности. Полученные цифры могут служить базой для дальнейшего проведения анализа.

Для расчетов оценки показателей оборачиваемости кредиторской задолженности используются такие показатели, как:

Оборачиваемость кредиторской задолженности (Коб). Его с легкостью можно рассчитать по формуле:

  • В – выручка, полученная путем реализации товаров либо услуг, тыс. руб.;
  • КЗ – остаток суммы кредиторской задолженности, тыс. руб.

Анализ кредиторской задолженности предприятия на примере

Для подробного понимания всей картины, перейдем к рассмотрению примера.

ООО “Аква” осуществляет расчеты с большим количеством кредиторов.

Долг перед кредиторами компании представлен в виде общего размера и в разрезе счетов, в которые включены кредитовые сальдо.

Анализ данного вида долга осуществляется в несколько этапов, а именно:

  • анализ темпа и структуры долга;
  • анализ оборачиваемости долга по кредитам.

Рассмотрим более подробно анализ состава и структуры долга по кредитам.

Под кредитными средствами подразумеваются правовые и хозяйственные обязательства перед третьими лицами.

В составе источников капитала компании существенную роль отдают кредитным средствам, в том числе к ним относится и долг по кредитам. Исходя из этого, в процессе проведения анализа необходимо в обязательном порядке четко понимать структуру долга по заемным средствам, в том числе и возможные корректировки, которые возникли.

В обязательном порядке аналитик должен быть четко уверен в правильности предоставленной информации по периодам и времени задолженности.

Для этого достаточно изучить контракты и другие соглашения, которые вполне могут подтвердить информацию.

Аналитик в процессе расчетов обязан дать оценку условий долговых соглашений. При этом необходимо учитывать сроки и другие различные ограничения, в том числе и возможность, осуществлять поиски дополнительных инвесторов.

На основании этого, создаем соответствующую таблицу с анализом, за период 2015-2016 годов.

Вид долга Соответствующий код 2015 год 2016 од Скорость роста, % Удельный вес в 2015 году, % Удельный вес в 2016 году, %
Кредиты и другие заемные средства 610 568,5 0,0 -537,5 0,00 100,0 Долг по кредиту 620 7010,3 7990,0 135,82 95,04 97,11 Долг поставщикам и подрядным организациям 621 6125,5 6735,0 195,51 75,34 79,07 Долг перед сотрудниками компании 622 548,5 620,5 115,25 7,87 6,95 Долг перед внебюджетными фирмами 623 127 185 75,4 3,15 2,95 Долг по налогообложению 624 629 695 89 6,15 7,25 Остальные требования 660 142 295,5 200 6,96 4,95 Всего 8013 8698,5 107,08 100 100

Исходя из таблицы, следует, что в составе и структуре произошли некоторые изменения, в частности, в 2016 году кредиторская задолженность выроста примерно на 12% по сравнению с 2015 годом и составила 8698 руб.

В кредиторской задолженности огромна роль отдается оплате с поставщиками. Изменения в этом направлении произошли также в 2016 году,- долг увеличился примерно 10%. Основная причина этому является обоюдный отказ от выплат.

Практика анализа

Как осуществляется анализ кредиторской задолженности при помощи современных аналитических инструментов? На видео ниже раскрываются частные моменты анализа в Qlik Sense.

Читайте так же:  Растет долг по алиментам

Источник: http://votbankrot.ru/kreditorskaya-zadolzhennost/analys/na-primere.html

Управление кредиторской задолженностью на предприятии: пути снижения задолженности

Кредитные ресурсы предприятия — это деньги, которые могут поддерживать высокую конкурентоспособность предприятия, обеспечивая его необходимыми ресурсами. В термин «кредитные ресурсы» вкладывают несколько разные смыслы, однако всех их можно объединить с помощью одной формулировки – неоплаченные в теперешнее время предприятием деньги за поставленную продукцию, сырье, услуги или товары.

Есть обратная сторона этой же проблемы — умелое манипулирование кредитными ресурсами, постоянное вовлечение заемных средств поставщиков в производство продукции, позволит с минимальными потерями действовать на рынке, получать максимально выгодные для экономики предприятия деньги, без существенного ущерба.

Анализ задолженности

Долги предприятия перед другими поставщиками можно разделить на две основные группы:

Банковские кредиты, как правило, тщательно контролируются финансово-кредитными учреждениями, которые ведут постоянный мониторинг состояния предприятия. Пути взыскания кредитных ресурсов предприятия, которые появляются благодаря рассрочкам платежей или прочим договорным отношениям с банками, весьма эффективны.

Полезно знать, что банки имеют право согласно федерального закона «О банках и банковской деятельности» (об этом говорит статья 34) обращаться в арбитраж для того, чтобы начать процедуру банкротства должника. Более того, банк согласно того же закона, обязан будет это сделать, поскольку перед ним поставлена задача о поиске всех доступных средств восстановления кредитоспособности должника. Потому необходимо учитывать эту возможность финансового кредитора перевести отношения из разряда деловых в разряд арбитража. В таком судебном или досудебном споре явно выигрышное положение будет у кредитора-банка.

Несколько иначе обстоит дело с заемно-кредитными средствами, которые получены у поставщиков. Здесь отношения напрямую регулирует Гражданский кодекс Российской Федерации. В нем есть отдельный параграф, регулирующий отношения между поставщиком товаров и услуг и их покупателем-потребителем. Важно понимать, что законодательство в данном случае довольно детально расписывает понятие договоров поставки именно в отношении предпринимательской деятельности.

Особенностью законодательства в этом вопросе является то, что кроме законодательных норм, оно содержит и право на поставку продукции исходя из того, что понимают под обязательствами сами участники договора и то, какие сложились на рынке правила ведения дел. Такая формулировка может быть использована во время заключения договора с максимально возможным сроком оплаты за поставленный товар. Таким образом можно регулировать эти сроки договорными отношениями, а не только тем, как это предписано в Кодексе.

Отдельная статья Кодекса (статья 516) прямо указывает на то, что расчеты за полученные ресурсы, проводятся так, как это оговорено в тексте коммерческого договора. Следует отметить, что если получатель не передал деньги в договорной срок, поставщик имеет право, согласно закона, требовать оплату. Однако в тексте Кодекса есть фраза о неосновательности отказа в оплате или о несвоевременной оплате, после чего наступает обязательство и соответственно, взыскание долга в принудительном порядке.

То есть, если дело дойдет до арбитражного суда, то там потребуется доказать, что произошла эта неприятность именно необоснованно со стороны должника. Таким образом мы снова указываем на важность текста договора поставки, который может существенно урегулировать отношения между предприятием и поставщиком.

Методы урегулирования

Сегодняшнее состояние экономики, которое статистические данные по состоянию на август 2016 года оценивается в промышленном секторе как не стремящиеся к росту, указывают на необходимость поиска оптимальных путей решения проблем кредитных портфелей предприятий.

Анализ реального состояния экономики и практики решения серьезных кредитных проблем предприятий, указывает на несколько таких методов.

  1. Коммерческие переговоры. Эффективным методом урегулирования проблемы экономически негативных кредитных ресурсов предприятия остается метод ведения коммерческих переговоров с поставщиками.
  2. Перекредитование. Вариантом решения острых кредитных проблем предприятия остается возможность перекредитования.
  3. Новые цены.Третий вариант урегулирования кредитных ресурсов с негативным балансом остается оптимизация не только текущих расходов предприятия, что самом собой разумеется, но и формирования новых ценовых предложений.
  4. Арбитраж. Вариантом решения спорных кредитных историй предприятия остается попытка оптимизировать эти долговые обязательства путем юридических споров.

Пути снижения

Лучшим способом упразднить отрицательные кредитные ресурсы предприятия является усовершенствование управлением предприятия. Именно на стадии принятия управленческих решений возникают проблемы, которые потом перерастают в возникновение кредитных ресурсов в виде неплатежей. Среди основных позиций неэффективного управления в этом вопросе могут быть три важнейших:

  • недооценка финансовых рисков,
  • неграмотное формирование круга поставщиков,
  • отсутствие запаса прочности по обязательствам.

Снижение кредитных ресурсов как мы уже отмечали, не всегда является позитивным моментом в работе предприятия. Однако когда вопрос достигает критического уровня, менеджмент обязан всерьез заняться проблемой и предложить пути снижения кредитных ресурсов. Кратко дадим оценку плюсов различных методов снижения кредитного давления на работу предприятия.

Ведение переговоров и выход на оптимальный вариант сроков и объемов оплаты поставленных ресурсов не только сэкономит средства на ведение возможных судебных тяжб, но и позволит более гибко подойти к решению кредитных проблем предприятия.

Перекредитование в свою очередь позволит не уходя из активного экономического состояния, создать плацдарм для существенного и долгосрочного снижения кредитных ресурсов. Это вполне реальный путь, поскольку, только в первой половине этого года банк ВТБ24 перекредитовал займы других учреждений на сумму порядка 3,6 миллиардов рублей. Всего в 2016 году эта цифра может вырасти до 1 миллиарда рублей за один месяц. При этом банк рефинансирует кредиты под более низкие ставки, ожидая позитивных действий клиентов, у которых есть хорошая кредитная история и платежи регулярно выполняются.

Введение оптимального ценообразования позволит долговые обязательства по одним направлениям погашать через эффективный подход в формированию предложений по другим товарным позициям. Проще говоря ценовую нагрузку можно переложить на более ликвидные товары и услуги. Важно отметить, что такой подход может быть эффективным при грамотном маркетинге, который будет учитывать все риски возможного снижения конкурентоспособности предприятия, вследствие увеличения отпускных цен или изменения условий договоров поставки.

Жестким, но вполне эффективным может быть и путь арбитражных тяжб. Объемы выплат поставщикам при этом могут быть сведены к минимальным или станут рассроченным на очень продолжительное время. Этот вариант может стать реально действенным только тогда, когда предприятия имеет хотя бы минимальные юридические основания для таких решений и способно эффективно самостоятельно или через своего представителя защищать интересы в арбитражных судебных инстанциях.

Стратегии возврата

Мы уже немного говорили о том как снизить негативное влияние кредитных ресурсов на экономику предприятия. Но здесь важно сказать об обратном процессе — стратегиях возврата заемных средств, выданных поставщикам самим предприятием. Баланс фирмы зависит от правильного выбора стратегий возврата таких долгов.

Читайте так же:  Тк больничный во время отпуска

Можно указать на три основных подхода в возвратных стратегиях:

  • формирование актуального списка очередности должников,
  • четкое юридическое и экономическое сопровождение возврата средства,
  • взаимодействие с фискальными и судебными органами.

О чем собственно говорят специалисты, работающие с возвратом долгов предприятия? Актуальный список, составленный по экономическим данным и на основании консультаций с банками, партнерами и представителями должников, позволит сориентировать менеджмент предприятия на самые эффективные направления. Проще говоря необходимо определить круг должников у которых можно быстро, и в более полном объеме взыскать средства.

Четкое сопровождение этого процесса и постоянный контроль как со стороны директората так и юридического сектора предприятия, позволит не упустить процессуальные сроки, возможности в процессе спора решить долговой спор по предложению должника и т. д. Пожалуй самым действенным остается последний пункт — это взаимодействие с арбитражными и налоговыми службами, которые могут под угрозой блокирования счетов и принудительного взыскания, заставить должника выполнить финансовые обязательства.

Реструктуризация

Не всегда полное и безоговорочное выполнение кредитных обязательств приводит к позитивному результату как для предприятия-должника так и для того, кто хотел получить деньги. Реструктуризация долга, а фактически изменения условий договора поставки, позволяет в рамках закона и экономической целесообразности, решить проблемные кредитные портфели предприятий. Это позволит не разрушить то предприятие, которое имеет потенциал и может принести большую пользу именно как активный экономический объект, а не как груда метала, кирпича и бумаги.

Реструктуризация обязательств может повлечь за собой оздоровление предприятия и попытку вдохнуть в него вторую жизнь. Но важно не забывать о том, что кредиторы вправе потребовать обусловленные законодательством гарантии, вплоть до залога ликвидного имущества или требования предоставить поручительство

Резервы снижения задолженности в организации

Среди важных способов снижения отрицательных кредитных показателей, могут быть использованы различные резервы внутри самого предприятия. Вот самые важные из них:

  1. Оптимизация структуры предприятия и снижение затрат на ее финансирование.
  2. Усовершенствование контроля за использованием ресурсов.
  3. Привлечение внешнего экспертного контроля за трудовой и экономической деятельностью предприятия.

Немного подробнее. Речь идет о выявлении нерациональных с точки зрения производственных потребностей и сбыта, действующих подразделений на предприятии. Это могут быть и просто отдельные должности, которые не имеют нагрузку, позволяющую отрабатывать затраченные на них ресурсы. Контроль за использованием ресурсов лучше всего организовать сквозной и с применением информационных технологий, в том числе на линии «сырье-склад-производство-склад-поставщик». Узкие места, где есть ненужные расходы, можно выявить зачастую только с помощью всестороннего тщательного анализа цепочки использования и доставки ресурсов.

Касательно внешнего контроля за работой предприятия это бывает полезно тогда, когда вышеперечисленные способы показывают высшую степень рациональности работы. Очень часто это связано с тем, что постоянные сотрудники не видят пути разрешения проблем со стороны и возлагают их решение на стандартные механизмы. Мнение стороннего эксперта бывает в этом случае очень ценно, хотя прислушиваться к нему необходимо администрации с учетом реальных особенностей конкретных условий предприятия.

Как снизить кредиторскую задолженность: примеры

Среди успешных проектов реструктуризации промышленного предприятия во время которого была существенно снижена, а затем и ликвидирована кредиторская задолженность можно указать на Ефремовский завод синтетического каучука. Предприятие прошло по рекомендациям консультантов полный курс реструктуризации производственного и финансово-экономического сектора.

Для оздоровления финансовой ситуации предприятия были изменены подходы в кредитных ресурсах предприятия, в частности были привлечены солидные кредитные линии на долгосрочную перспективу, которые позволили решить текущие обязательства, а сегмент неденежных (бартерных) отношений был полностью ликвидирован. Новая система электронного учета и контроля затрат позволила сбалансировать работу предприятия и вывести его в безубыточное, а затем прибыльное состояние.

Текстильная компания «Гаврилово-Ямский льнокомбинат» смогла выйти из кризисной ситуации благодаря структурной реструктуризации всего производства. Среди важных задач, которые были решены во время реструктуризации было изменение ценовой политики и фактически внедрение нового маркетинга предприятия, а также оптимизация затрат с помощью современной системы учета экономических и бухгалтерских показателей.

В завершении стоит напомнить главная цель управления предприятием, в том числе в отношении кредиторской задолженности — это не только снизить непродуктивные показатели, но и дать перспективу, найти путь развития предприятия, в том числе с помощью сторонних финансовых ресурсов.

Источник: http://votbankrot.ru/kreditorskaya-zadolzhennost/upravlenie/puti-snizheniya.html

Увеличение кредиторской задолженности

uvelichenie_kreditorskoy_zadolzhennosti.jpg

Похожие публикации

Кредиторской задолженностью именуют долги компании, которые она обязана вернуть к определенному времени. Собственно, наличие подобной задолженности не является показателем нестабильности предприятия, это лишь свидетельствует об имеющихся у него отложенных обязательствах. К примеру, фирма может расплачиваться по поставкам спустя некоторое время, на протяжении которого она будет учитывать свою задолженность кредитору-поставщику.

По составу задолженность может быть внешней (долги по налогам, поставкам, а также авансы, выплаченные за приобретение товаров в будущем) или внутренней (зарплата персонала, подотчетные выплаты и т.п.). Она может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от различных обстоятельств. Поговорим о таком явлении, как увеличение задолженности.

Что обозначает рост кредиторской задолженности

Несмотря на то, что кредиторская задолженность является одной из составляющих бюджет предприятия частей, ее рост необходимо контролировать и анализировать. Увеличиться может как внешняя задолженность, так и внутренняя.

Как правило, львиную долю в структуре кредиторской задолженности занимают долги перед поставщиками и банками. Если компании предоставлен заем, то увеличение кредиторской задолженности говорит о повышении активов фирмы за счет возникновения новых обязательств и ее зависимости от заемных средств. Привлечение средств сторонних организаций (отсрочки платежей или займы) зачастую имеет весьма выраженный положительный эффект:

за счет поставленного в кредит сырья предприятие увеличивает объем (номенклатуру) выпускаемых продуктов, и, как следствие, получает дополнительную прибыль;

заемный капитал дает возможность расширить занимаемую долю рынка, реализовать планы развития производства.

Тем не менее, планируя использование привлеченных средств, следует принимать во внимание величину займа: она все же не должна негативно сказаться на рентабельности компании. Необходимо уметь эффективно управлять заемным капиталом в целях увеличения прибыльности, минимизации издержек, повышения конкурентоспособности фирмы и периодически анализировать состояние финансов предприятия, рассчитывая ряд необходимых индексов:

коэффициента оборачиваемости, характеризующего быстроту отдачи долгов кредиторам и отражающего число оборотов капитала за отчетный период (определяется отношением выручки к суммированному значению кредиторской задолженности на начало и конец периода);

Читайте так же:  Приказ о перетарификации педагогических работников образец в 2020 году

коэффициента зависимости от заемного капитала, указывающего на степень влияния заемных средств при формировании активов (рассчитывается отношением суммы обязательств к сумме активов);

коэффициента финансовой независимости, показывающего в какой мере фирма самостоятельно может вернуть долги (рассчитывается он как отношение собственного капитала к привлеченному. Значение, равное 1, свидетельствует о стабильности предприятия в финансовом плане и нормальном состоянии даже при увеличении кредиторской задолженности рассматриваемом периоде, а значение менее 1 указывает на превышение заемных средств и возникшую несостоятельность компании).

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме того, аналитики ориентируются и на размер дебиторской задолженности. Необходимо сравнивать величину кредиторской задолженности с размером долгов дебиторов. Нормой считается, когда кредиторская задолженность не превышает дебиторскую задолженность, поскольку обычно кредитные обязательства влияют на изменения «дебиторки». Например, если рост долгов за поставленные материалы сопровождается повышением задолженности покупателей, а сроки выплат тех и других примерно одинаковы, то волноваться по поводу роста «кредиторки» не стоит.

А вот увеличение налоговых платежей может означать рост финансовой активности компании (например, рост продаж), за исключением ситуаций погашения предъявленных штрафов. Наивысшую опасность для стабильности фирмы представляет увеличение ее задолженности перед персоналом. Просроченные выплаты зарплаты, а, значит и общее увеличение кредиторской задолженности, свидетельствует о невыполнении администрацией обязательств перед сотрудниками. Это непосредственно влияет на трудовую дисциплину, производительность, текучесть кадров и негативно отражается на репутации компании.

Увеличение кредиторской задолженности: пример

Проанализируем величину задолженности по данным, сгруппированным в таблице:

Источник: http://spmag.ru/articles/uvelichenie-kreditorskoy-zadolzhennosti

Уменьшение кредиторской задолженности

Umen’shenie kreditorskoj zadolzhennosti

Похожие публикации

Ведение бизнеса в современном мире предполагает привлечение дополнительных средств. Кредиторская задолженность – это заемные средства компании, являющиеся финансовым источником оборотных средств, а, значит, ее мониторинг весьма важен для фирмы. Компания может иметь кредитные обязательства перед разными контрагентами – партнерами, поставщиками, сотрудниками, ИФНС, фондами и т.д., а, по факту изменений размера задолженности перед кредиторами меняется и влияние заемного капитала на финансовую стабильность фирмы. Основную долю обязательств перед кредиторами формируют долги перед поставщиками.

Для эффективного функционирования предприятия необходимо не только привлекать средства сторонних организаций, но и грамотно управлять образовавшейся кредиторской задолженностью, поскольку ее большое наличие негативно скажется на финансовом состоянии фирмы. Как правило, в объеме «кредиторки» ориентируются на размер дебиторской задолженности: они должны быть примерно одинаковы, а во время интенсивного развития производства допускается 10-процентное превышение кредиторской задолженности над дебиторской. Рассмотрим, какие процессы происходят в работе компании, если по завершении отчетного периода зафиксировано уменьшение кредиторской задолженности.

Снижение кредиторской задолженности

Поскольку «кредиторка» состоит из долгов фирмы перед другими предприятиями за приобретаемые ТМЦ/работы/услуги, перед работниками, бюджетом, то если кредиторская задолженность уменьшилась, это говорит об уменьшении размера обязательств перед кредиторами. Как правило, снижение долгов может быть спровоцировано понижением деловой активности компании. Например, падение объемов выпускаемой продукции потребует меньшего количества комплектующих и сырья, следовательно, их поставки, составляющие кредиторскую задолженность (если оплата за них производится по прошествии оговоренного времени после отгрузки), будут также снижаться.

Однако такая ситуация предполагает и уменьшение прибыльности фирмы.

Пример

По окончании отчетного года экономист проанализировал структуру кредиторской задолженности ООО «Корт». На фоне общего снижения производства (допустим, что идет перепрофилирование) задолженность компании выглядит так:

Источник: http://spmag.ru/articles/umenshenie-kreditorskoy-zadolzhennosti

Оптимизация дебиторской и кредиторской задолженности

Одним из основных условий для нормальной работы любой коммерческой структуры является сохранение ее финансовой стабильности. Большое влияние на экономические показатели предприятия оказывают определенные внутренние аспекты, например, такие как дебиторская и кредиторская задолженности.

В таких условиях важно выяснить, какие существуют методы оптимизации подобных типов задолженностей для улучшения общих показателей деятельности предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Понятие

В основе процесса оптимизации кредиторской и дебиторской задолженности лежит процедура их анализа, которая состоит из:

  • определения объема имеющихся задолженностей;
  • определения их динамики;
  • выявления основных причин их появления;
  • влияния таких обязательств на нормальное функционирование коммерческой организации.

Оптимизация дебиторской задолженности предполагает использование в качестве основного источника данных документы учета бухгалтерского баланса. Опираясь на эту документацию, можно внести ряд изменений в структуру таких обязательств, что положительным образом отразится на финансовых показателях предприятия.

При этом оптимизация кредиторской задолженности — это процесс поиска решений, позволяющих внести в структуру кредиторской задолженности некие изменения, которые помогут позитивным образом повлиять на работу предприятия и на его финансовую стабильность.

Факт наличия нормальных дебиторских и кредиторских обязательств в большом объеме является одним из серьезнейших факторов снижения общей финансовой стабильности организации. Кроме того, это влияет на снижение показателей платежеспособности компании.

Недочеты в хозяйственной и финансовой деятельности коммерческой структуры являются основной причиной возникновения неоправданных кредиторских и дебиторских долговых обязательств.

Используемые термины

Кредиторская задолженность представляет собой обязательства по уплате денег или же передаче материальных активов в рамках исполнения долговых договоренностей по кредитному соглашению. В целях детализации такой задолженности, в современной коммерческой практике принято ее разделять на срочную и текущую.

К срочным кредитным долговым обязательствам относят долги предприятия перед государственным бюджетом по уплате налогов и различных сборов, сотрудниками по оплате труда, фондам социального страхования и так далее. При этом текущие обязательства представляют собой полученные авансовые взносы, векселя, представленные к уплате, а также долг перед поставщиками и тому подобное.

К дебиторским задолженностям относят задолженности юрлиц и физлиц перед коммерческой структурой по оплате товара или предоставленных услуг. По срокам погашения принято выделять два основных типа таких долговых обязательств, а именно нормальную задолженность и неоправданные дебиторские долговые обязательства. Та дебиторка, которая возникла в результате проведения стандартных взаиморасчетов с контрагентами внутри коммерческой организации, является нормальной.

Исходя из данных факторов, можно говорить о том, что такие обязательства являются важнейшими составляющими в структуре финансовой политики и экономической стабильности любого предприятия.

В таких условиях процедура ведения достоверного учета кредиторской и дебиторской задолженности, а также использующийся порядок их списания и учета в рамках процесса оптимизации существующих долговых договоренностей, помогает выявить ликвидность финансовой деятельности, платежеспособность, а также общую экономическую устойчивость всего предприятия.

Оптимизация этих обязательств в целом сводится к определению наиболее удачного соотношения объемов типов долгов для поддержания нормальной работы коммерческой организации.

За счет процедур, помогающих оптимизировать кредиторскую и дебиторскую задолженность, можно не только улучшить общие финансовые показатели компании, но и сформировать общую стратегию ее дальнейшего развития.

Читайте так же:  Приказ выговор за ненадлежащее исполнение должностных обязанностей в 2020 году

Основные методы оптимизации

Среди основных методов управления и оптимизации дебиторских долговых обязательств принято выделять:

  • аналитику обязанностей по типу реализуемой продукции;
  • определение типа долговых обязательств;
  • определение рыночной стоимости существующего дебиторского долга;
  • сокращение дебиторских обязательств на размер суммы имеющихся безнадежных долговых обязательств.

Проведение оптимизации существующих дебиторских договоренностей происходит на основе данных учета аналитического типа, взаиморасчетов с поставщиками продукции, а также иными кредиторами согласно следующих задач:

  • проведение оценки и анализа динамики и структурного строения обязательств по их размеру;
  • определение размера суммы просроченных дебиторских обязательств, а также оценивание существующих факторов, имеющих прямое влияние на их возникновение;
  • вычисление общего размера штрафных санкций, начисленных и выплаченных в результате возникновения просроченных долговых обязательств подобного типа.

При оптимизации кредиторских обязательств принято использовать следующие меры:

  • отслеживание соотношения размера кредиторских и дебиторских обязательств;
  • контроль за погашением таких просроченных долгов, а также отслеживание размера остатка;
  • своевременное выявление и устранение недопустимых видов кредиторских долгов.

Чтобы уравновесить имеющиеся кредиторские и дебиторские долговые обязательства рекомендуется заняться тщательным отбором потенциальных клиентов, а также определить наиболее выгодные условия по оплате, что указывается в итоговых контрактах и договорах с контрагентами.

Подобную процедуру отбора можно осуществлять согласно собственным критериям. За счет таких мер можно существенно снизить риски возникновения проблемных долгов, а также улучшить общую коммуникацию с клиентами, что положительным образом отразится на финансовых показателях коммерческой деятельности предприятия.

Благодаря правильному подходу к оптимизации долгов, можно существенным образом оздоровить общее финансовое положение компании, а также повысить результативность ее коммерческой деятельности.

Ликвидность дебиторки

Ликвидная дебиторская задолженность — это параметр, который показывает скорость трансформации долговых обязательств контрагентов в денежные средства.

Ликвидность дебиторской задолженности — важный показатель, характеризующий скорость превращения долгов контрагентов в деньги.

Ликвидность дебиторской задолженности характеризуется таким основным показателем как коэффициент оборачиваемости таких долгов. Без определения этого параметра формирование грамотной кредитной политики между компанией и ее клиентами является фактически непосильной задачей. Также это не позволит определить граничные показатели возникновения возможных отсрочек по платежам.

Параметры ликвидности в этом случае применяются для расчета коэффициентов имеющейся ликвидности, что является основным параметром, который может охарактеризовать общие показатели платежеспособности коммерческой структуры.

Факт наличия долговых обязательств сомнительного или безнадежного характера приводит к тому, что все дебиторские долги, которые учтены в отчетах бухгалтерии, не могут считаться в качестве ликвидных.

По этой причине процесс вычисления коэффициента ликвидности, а также платежеспособности предполагает корректировку показателей ДЗ. В этой связи из дебиторки исключаются все просроченные, а также те долги, которые, скорее всего, не будут взысканы.

Рентабельность кредиторки

Кредиторская задолженность — это тип долгов коммерческой структуры перед другими организациями, которые компания обязуется полностью погасить. Иначе говоря, это те деньги, что были взяты компанией в долг для реализации определенных проектов.

Рентабельность кредиторской задолженности показывает то, насколько эффективно внутри компании используются кредитные средства. При неграмотной их трате процесс возврата долга может серьезно усложниться, что может привести даже к банкротству организации.

Определение рентабельности КЗ помогает направить свободные деньги в нужное русло, что повышает успешность работы предприятия.

Заключение

Налаживание эффективной системы оптимизации долговых договоренностей гарантирует обеспечение своевременных взаиморасчетов с контрагентами, включая расчеты с покупателями и поставщиками. Кроме того, данный процесс является основным условием для поддержания необходимых параметров ликвидности деятельности компании, ее финансовой стабильности и платежеспособности.

За счет оптимизации КЗ и ДЗ можно не только не допустить возникновения недопустимых форм долговых договоренностей, но и повысить общую скорость оборачиваемости имеющихся денежных средств, правильно вычислить размер налогооблагаемой базы и выстроить взаимоотношения с бюджетом с точки зрения уплаты налогов и сборов. Такие меры будут иметь общее благотворное влияние на экономические показатели коммерческой деятельности любой компании вне зависимости от конкретного типа деятельности.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/optimizaciya-dz-kz.html

Как можно уменьшить кредиторскую задолженность?

Кредиторская задолженность является некоторым долгом субъекта, предстающая перед иными фирмами или гражданами, который субъект непременно обязан платить. При этом недоимка по кредиторке появляется в тот момент, когда время зачисления товаров, услуг или работ не совмещается с их реальным сроком оплаты. Уменьшение кредиторки способно происходить сразу несколькими способами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

О чем говорит уменьшение долга кредитора в балансе?

В балансе задолженность показывается в строке 1520. Чаще всего показатель не имеет конкретной информации, но организациям некоторых форм собственности предоставить подобную отчетность необходимо.

За основание принимаются расчеты:

  • с рабочими предприятия по перечислениям на основе трудового договора;
  • с ФНС России по налоговым вычетам и сборам;
  • с контрагентами;
  • с ФСС РФ по страхованию и выплатам в ПФР.

Долг по кредиторке отражается в пассиве баланса в отличие от дебиторки, которая показывается в активе, и, следовательно, два показателя не формируют сальдо.

Основой внесения недоимки в баланс считается первичная документация – соглашения с организациями-контрагентами и подрядчиками. Определяться кредиторка способна в сумме, которая указывается в контракте среди поставщиков, но в определенных ситуациях она появляется в инвалюте или в условных единицах, а также возникает по ходу осуществления сделки по обмену товарами.

Уменьшение кредиторской задолженности в балансе говорит о движении деятельности организации к улучшению положения. Покрытие недоимки в обозначенный период подразумевает платежеспособность организации и предполагает, что на балансе хозяйственного субъекта имеется достаточно финансовых средств для грамотного проведения деятельности, купли-продажи или предоставления услуг.

Читайте так же:  Справка об отсутствии замены водительского удостоверения в 2020 году

В определенных ситуациях плавное снижение показателя по кредиторке говорит о прогнозировании на нормализацию. Все это находится в зависимости от соотношения долга дебитора и кредитора и размерности коэффициента возмещения недоимки. При балансе подобных показателей можно четко сказать, что на балансе компании много средств для перекрытия недоимки, и средства располагаются в непрерывном обороте.

Бывает так, что предоставленные деньги по кредиту расходуются на перекрытие выплат по поставкам и за осуществленные работы, а также идут на погашение выплат по соглашениям на получение займов, которые выданы иными финансовыми учреждениями. Но на практике при устранении задолженности благодаря кредиторке, развития организации не происходит.

Читайте также, что входит в кредиторскую задолженность в балансе.

Как снизить кредиторскую задолженность предприятия?

Рассмотрим, как можно уменьшить кредиторскую задолженность. Сократить долг можно сразу некоторым количеством методов. Реально провести переговоры с собственными кредиторами для того, чтобы достигнуть конкретной договоренности с ними. Стоит выявить имущество, которое можно реализовать и погасить долг. Помимо этого, компании могут применять большое количество потенциала для притягивания новых инвестиций.

В балансе также может создаваться строка «Резервов по сомнительным долгам». В этой ситуации, при составлении соглашений организация предполагает быстрое перечисление нужных выплат. Подобная система помогает создать источники для возмещения ущербов, а также позволяет получить достоверную характеристику экономического состояния компании.

Кроме всего вышеперечисленного, можно разрабатывать инициативную систему для сбора выплат. Подобное ответвление работы с дебиторкой предопределяет такие процессы:

  • постоянное сотрудничество с должниками в ситуации срыва соглашений оплаты долга;
  • определение и введение соответствующей системы наказаний недобросовестных поставщиков.

Сделать больше величину уставного капитала можно благодаря новым вкладам собственных участников компании или вкладов иных лиц. Для этого следует определить специализированный протокол о росте уставного капитала.

Для снижения долга кредитора реально произвести смену должника в обязательстве. Настоящее законодательство регламентирует вероятность о переводе задолженности на иного гражданина или фирму. В этой ситуации организация, которая считается первоначальным должником, снимает с себя ответственность по имеющимся обязательствам, и ее место занимает другой должник.

Пути сокращения размера кредиторки

Для разрешения вопроса, как уменьшить кредиторскую задолженность на предприятии, нужно искать дороги и методы, разрешающие уменьшить величину долга организации. Чтобы не появлялась неосновательная недоимка по кредиторке, стоит грамотно управлять долгом дебитора.

В основном, стоит проверять оборот денег в расчетах. Такое форсирование оборота в динамике считается благоприятной политикой. Чтобы снизить долг по дебиторке, а соответственно, и кредиторку заказчиков и клиентов, стоит осуществлять отбор возможных покупателей и выявлять обстоятельства оплаты продукции, которая предусматривается в соглашениях и контрактах.

Отбор стоит реализовывать по неформальным особенностям:

  • степень текущей платежеспособности клиента;
  • следование платежной дисциплине;
  • прогнозирование денежных потенциалов;
  • возможности в сфере финансов и экономике организации и другое.

Помимо всего вышеперечисленного, проверенным клиентам можно давать отгрузку продукции за кредитные деньги. Стоит определить небольшую скидку при оплате в первоначальный период предоставления кредита. А в ситуации задержки оплаты установить штрафные санкции, размер которых будет увеличиваться каждый день.

Для сокращения дебиторского долга необходимо непрерывно работать с дебиторами, а именно, адресовать им письма, осуществлять звонки, продавать их долг иным компаниям. Подобным методом можно сократить собственные задолженности.

Предприятие может ранжировать кредиторский долг по каждому сроку появления, а также осуществлять постоянный контроль сомнительных долгов для создания нужного резерва. Подобные меры помогут значимо выполнить сокращение кредиторской задолженности предприятия и степень недоимки.

Эффективным будет проведение исследования уровня как дебиторской, так и кредиторской недоимки. Стоит определить для этого критическую величину долга. Если она выше, необходимо тщательно проверить всю расчетную документацию, а также проверить ее реальность. Аналитический учет может помочь в обеспечении данных о периодах погашения, о создании просрочек, об имеющихся векселях и многое другое. Это поможет не допустить появления необоснованных долгов.

Представленные пути снижения кредиторской задолженности предприятия поспособствуют установлению недопустимых типов долга и помогут грамотно выявить базу налогообложения, выстроить взаимоотношения с бюджетом.

Меры по снижению долга кредитора

Чтобы привести недоимку по кредиторке в соответствие с плановыми показателями, нужна обязательная разработка списка мер.

Эффективным мероприятием по снижению кредиторской задолженности предприятия способно быть проведение либеральной политики инкассации. Также лучше всего применять современные приемы управления дебиторским долгом, определять основные финансовые коэффициенты долга дебитора. Помимо этого, компания может применять принцип факторинга.

Коэффициент зависимости организации от долга кредитора выявляется как соотношение суммарного количества займов к величине активов фирмы и отображает, каким образом активы компании формируются благодаря кредиторке.

Баланс долга определяется соотношением суммарного количества долга кредитора к дебиторской задолженности и выявляется лишь при учете периодов двух типов долга. Желаемая степень соотношения находится в зависимости от стратегической ориентированности организации, которая способна быть умеренной, агрессивной или консервативной.

Расчет долга по кредиторке осуществляется при учете сведений по просрочке. Стоит уточнить у кредиторов, каким образом и в какой именно период времени они намерены оплатить собственные недоимки.

Организация обязана погашать долг по кредиторке, невзирая на то, зарабатывает ли она вовремя финансы от собственных должников. Проведение исследования по клиентам и контрагентам лучше всего осуществлять по отдельности, а также нужно разделить долг, который возник в крайнем месяце, и недоимку, которая находится без движения на протяжении полугода.

Внимание! Кредиторский долг рассматривается в виде временных средств, которые привлечены в оборот, и считать его нужно прямо по контрагентам.

Заключение

В итоге, долг кредитора считается определенной недоимкой субъекта перед иными фирмами или гражданами, который такой субъект должен погашать. В этом случае долг кредитора чаще всего, появляется в той ситуации, когда период реализации товаров, услуг или работ не равен их настоящей дате оплаты.

Резервы, капитал, долгосрочные пассивы и долг кредитора в краткосрочном периоде зачастую изменяются, но можно повысить резервы и капитал благодаря линии прибыли, которая была приобретена в плановом периоде.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/kak-umenshit-kz.html

Пути снижения кредиторской задолженности предприятия
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here