Снижение подоходного налога для работников имеющих детей в 2020 году

Самая важная информация по теме: "Снижение подоходного налога для работников имеющих детей в 2020 году" с выводами от профессионалов. В случае возникновения вопросов и при необходимости актуализации данных вы можете обратиться к дежурному юристу.

Ставки НДФЛ в 2020 году: таблица изменения

stavki_ndfl_v_2020_godu_tablica_izmeneniya.jpg

Похожие публикации

Один из основных источников поступлений в региональные бюджеты – налог на доходы физических лиц. Например, в структуре доходов Москвы по итогам 10 месяцев 2019 года доля НДФЛ составила более 37%. Один из рычагов воздействия на размер поступлений в бюджетную систему – ставка налога. Расскажем, будет ли она меняться с 2020 года.

Ставки НДФЛ в 2020 году: таблица

Налоговый кодекс устанавливает особенности расчета подоходного налога в зависимости от длительности нахождения физлица в границах РФ. Ставки НДФЛ определены в ст. 224 НК РФ.

Ставки НДФЛ для резидентов

Резидентом в большинстве случаев считается лицо, находившееся на территории России в течение минимум 183 дней на протяжении 12 месяцев, следующих подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ). Часть дохода резидентов, уплачиваемая в казну государства, в 2020 году составит:

Особенности расчета НДФЛ

Все доходы, кроме указанных ниже

П. 1 ст. 224 НК РФ

Возможно уменьшение дохода на вычеты

(статьи 218-221 НК РФ)

Проценты по вкладам в российских банках и по облигациям российских эмитентов

П. 2 ст. 224 НК РФ

Налог уплачивается с превышения над суммой процентов, рассчитанных по увеличенной на 5 пунктов ставке Центробанка России (по валютным вкладам – из 9% годовых).

Остальные тонкости регламентируются ст. 214.2 НК РФ

Плата за использование средств участников кредитных кооперативов

Налог уплачивается с превышения над суммой платы и процентов, рассчитанных по увеличенной на 5 пунктов ставке Центробанка России.

Остальные тонкости регламентируются ст. 214.2.1 НК РФ

Экономия на процентах при получении займа от ИП или организации (например, беспроцентного)

Налог уплачивается с материальной выгоды, т.е., с превышения суммы процентов, рассчитанных как 2/3 ставки Центробанка России (по инвалютным займам – как 9% годовых) над суммой процентов по договору.

Остальные тонкости регламентируются ст. 212 НК РФ

Призы и подарки в мероприятиях, направленных на рекламирование продукции или услуг

Налог уплачивается с суммы, превышающей 4000 рублей

(п. 28 ст. 217 НК РФ)

Доходы по ценным бумагам (за исключением дивидендов), эмитированным российскими компаниями, права по которым числятся на иностранных счетах депо, информация о которых не предоставлена налоговому агенту

П. 6 ст. 224 НК РФ

Требуется соблюдение положений ст. 214.6 НК РФ

Доходы по облигациям (проценты) с ипотечным покрытием, по ипотечным сертификатам выпуск которых осуществлен до 01.01.2007

П. 5 ст. 224 НК РФ

Ставки НДФЛ для нерезидентов

Не признаются резидентами граждане, находящиеся менее 183 дней в пределах России на протяжении 12 месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Для таких лиц ставки подоходного налога в 2020 году составят (п. 3 ст. 224 НК РФ):

Все доходы, кроме указанных ниже

Дивиденды от участия в отечественных организациях

Дивиденды по акциям международных холдингов, которые признаны публичными компаниями по состоянию на 01.01.2018 (ставка действует для доходов, полученных до 01.01.2029)

иностранных специалистов с высокой квалификацией;

соотечественников, проживающих за границей, добровольно переехавших в Россию в рамках Госпрограммы по переселению;

членов экипажей судов под флагом РФ;

беженцев, временно пребывающих в РФ

Ставки НДФЛ в 2019-2020 годах: таблица изменения

Ставки по НДФЛ в 2020 году пока не изменились. Хотя к настоящему моменту Минфин утвердил «Основные направления налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020-2022 годы», согласно которому некоторые нововведения могут коснуться взимания подоходного налога с нерезидентов.

Так, ведомство отмечает, что повысить собираемость НДФЛ позволят следующие меры:

сокращение для резидентов срока фактического пребывания в пределах РФ со 183 календарных дней до 90;

уравнивание ставки налога с доходов резидентов и нерезидентов, т.е. ее понижение с 30% до 13%.

Одновременно с этим депутаты партии «Справедливая Россия» предлагают повысить ставку НДФЛ для граждан, годовой доход которых превышает 24 млн. рублей, до 18% (законопроект № 384276-7 внесен в 2018 г., но пока не прошел ни одного чтения). По подсчетам аналитиков, мера привлечет в бюджет до 700 млрд. рублей дополнительных поступлений.

Таким образом, возможные перспективы ставок по НДФЛ могут выглядеть так:

Налог на доходы физических лиц в 2020 году

НДФЛ (или Налог на доходы физических лиц) – это обязательное денежное отчисление в налоговую с каждого вида прибыли человека. Притом платить налог необходимо не только с заработной платы, но и абсолютно с любых финансовых поступлений: с выигрышей в лотерею или лото, аренды квартиры и даже процентов с валютного вклада в банке! Конечно, ежемесячное снятие такого процента значительно сказывается на бюджете каждого россиянина. Но это не мешает правительству выдвигать все новые инициативы, то обещая упразднить НДФЛ вовсе, то грозясь поднять его до 15% или даже 17%.

Не удивительно, что россияне с тревогой прислушиваются к каждому, кто обещает предсказать их ближайшее будущее. И если кто-то полагается на мнения предсказательниц и астрологов, то более здравомыслящая часть населения доверяет другому виду экспертов – финансовым инженерам и аналитикам, которые строят модели развития экономической системы РФ. Конечно же, их прогнозы – это не истина в последней инстанции, а лишь вероятность того, какой может вскоре оказаться жизнь россиян. Что ж, давайте узнаем, как сильно (и по какой причине) может поменяться величина налогового сбора в 2020 году!

Текущий размер НДФЛ в России

Сотрудники большинства предприятий никогда не задумывались о том, сколько составляет НДФЛ и кто же за них его выплачивает. Дело в том, что работодатель, выступая в роли налогового агента, отчитывается перед налоговой за каждого своего сотрудника самостоятельно, сразу вычисляя и отнимая от заработной платы все необходимые проценты. Поэтому многие даже не догадываются, какая сумма от их личного бюджета каждый месяц уходит государству.

НДФЛ – это сбор, который государство взымает с каждой нашей зарплаты

На сегодняшний день НДФЛ составляет 13% от суммы дохода. Это стандартный процент, который выплачивает каждый официально трудоустроенный житель РФ. Но существуют и другие процентные ставки, которые вступают в игру за пределами зарплат. По состоянию на 2019 год существуют такие виды НДФЛ:

Читайте так же:  Основания для проведения судебно психиатрической экспертизы в 2020 году
Процент Условие
9% Сертификаты и ипотечные выплаты, оформленные до 2007 года;
13% Основной процент налога (с заработной платы);
30% Налог на дивиденды (прибыль от акционерных обществ), основной процент налога для нерезидентов;
35% Ценные призы, доход от вклада в банке.

Налоговый вычет

Существует такое понятие, как налоговый вычет. Все налоговые вычеты подразделяются на 4 основные группы:

  1. Стандартные, то есть «скидка» на выплату НДФЛ гражданам, имеющих детей (1 ребенок – скидка 1400 рублей, 3 и более – 3000 на каждого ребенка). В случае, если ребенок имеет инвалидную степень, налоговый вычет для семьи повышается до 12000;
  2. Имущественные – например, если налогоплательщик потратил значительную сумму на постройку или приобретение недвижимости, то он может предоставить справку о затратах в налоговую. В свою очередь, налоговая должна отреагировать и снизить ежемесячную сумму налога, либо выплатить ее сразу деньгами;
  3. Социальные, то есть «скидка» предоставляется людям, участвующим в благотворительности, обучающимся, пенсионерам и так далее;
  4. Профессиональные – их могут получить индивидуальные предприниматели, авторы продукта (писатель, исполнитель, изобретатель, художник), адвокаты, нотариусы и так далее.

От выплаты налога на доход освобождаются также следующие финансовые процедуры:

  • алименты;
  • пособия;
  • плата за медицинские услуги;
  • материальная помощь за рождение ребенка и т.д.

Причины будущего роста налога

Планируемый рост налога на доходы физических лиц является одной из самых обсуждаемых экономических тем еще с 2018 года – после того, как в 2019 году НДС поднялся на 2%, и цены на товары и транспорт значительно взлетели. Конечно же, налоги повышаются не просто так. Все выплаты с прямых налогов идут в бюджет государства. На сегодняшний день можно отметить несколько наиболее объективных причин для повышения процентной ставки налога:

  • из-за роста безработицы и закрытия многих предприятий количество людей, уплачивающих налог, уменьшается с каждым днем. В последнее время много профессий модернизируется, и сотрудники в буквальном смысле заменяются компьютерами – ведь с какой-то работой вполне могут справляться автоматизированные системы. Из-за отсутствия налогоплательщиков значительно снижается наполняемость госбюджета, а чтобы это исправить, необходимо поднять процент выплачиваемых населением налогов;
  • из-за роста инфляции. При значительном росте инфляции приходится увеличивать размер пособий и пенсионных выплат, что является для государства дополнительным убытком;
  • снижение цены на нефть, что в свою очередь приводит к кризису и опустошению государственного бюджета;
  • из-за кризисного положения РФ увеличивается число безработных, которым необходимо выплачивать пособия. Кроме того, существенная часть бюджета уходит на финансирование важных или проблемных отраслей – причем важных не по мнению самих россиян (медицина, образование), а по мнению правительства, с головой бросающегося в международные конфликты. Это, в свою очередь, требует чудовищных влияний в оборонку, переоборудование промышленных мощностей под импортозамещение и т.д.

Обобщая, можно сказать, что повышение прямых налогов направлено на поддержание экономики страны и увеличение объема бюджетных средств, а также на регулирование социальной справедливости (кто зарабатывает больше, тот больше и выплачивает государству). Увы, с этой точки зрения было бы логичнее вводить более современную шкалу для вычисления НДФЛ – такую, которая предусматривала бы плавающий процент, минимальный для людей со скромной прибылью, и максимальный для наиболее обеспеченных россиян.

Логика такого нововведения проста: если человек едва выживает от зарплаты до зарплаты, 13% налогового сбора для него – куда более существенная сумма, чем для долларового миллионера. Но пока никаких изменений на этом поприще не предвидится – если НДФЛ поднимут, то не только для богатых россиян, но и для тех, кому даже тринадцатипроцентный сбор кажется неподъемным. Конечно же, бюджет при этом наполнится, однако нововведения ударят по наименее обеспеченному слою населения и толкнут его за черту бедности.

Как изменится НДФЛ в 2020 году?

Точная информация о том, как изменится налог на доходы физических лиц, пока что не была опубликована или озвучена в правительстве, однако данный вопрос активно обсуждается не только жителями России, но и представителями власти. Существует пять сценариев, любой из которых может воплотиться в 2020 году.

Правительство пытается настичь самозанятых граждан и обложить их налогом

Сценарий №1: Создание налога на профессиональный доход

Данное нововведение уже функционирует на территории Москвы, Московской и Калужской области, а также в Татарстане (с 1 января 2019 года). Смысл внедрения данного налога в том, чтобы вывести на свет самозанятых граждан. В век современных технологий очень популярными стали такие профессии, как фрилансер, работник на дому, блоггер и так далее. Как правило, такие люди получают достаточное количество денег, которое никак не облагается налогом.

При уплате нового вида налога гражданин освобождается от выплаты:

  • НДС (за исключением ввозного);
  • НДФЛ;
  • страхового взноса (данный вид налога сохраняется исключительно на добровольной основе).

Процент налогового сбора на профессиональный доход сегодня составляет:

  • 4% от дохода физических лиц;
  • 6% от дохода индивидуальны предпринимателей и юридических лиц.

Изначально планировалось, что окончательное внедрение данной программы на федеральном уровне произойдет лишь в 2029 году. Но совсем недавно появились слухи о том, что выплачивать данный налог жителям всей России придется уже с 2020 года! Согласно подсчетам экспертов, это поможет увеличить выплату детских пособий почти в пять раз, а также существенно скажется на общем состоянии экономики Российской Федерации.

Сценарий №3: Увеличение НДФЛ до 17%

Расчеты независимых экспертов из РАНХиГС показали, что увеличение НДФЛ с 13 до 17% способствовало бы сбалансированию бюджета Российской Федерации. Дело в том, что правительство готовит масштабную налоговую реформу, а такое повышение, по мнению правительства, значительно поднимет конкурентоспособность Российской экономики и улучшит страну всецело.

Кроме того, расчеты показали, что если в 2020 году дефицит будет составлять 1,5% ВВП, то увеличение НДФЛ до 17% позволит моментально сократить его на целый 1%. Поднимется ли налог до страшных 17% – пока неизвестно. Во время интервью Дмитрий Медведев так и не дал четкого ответа на этот вопрос.

Сценарий №3: НДФЛ или налог на роскошь?

Последователи принципа социальной справедливости планируют ввести индивидуальный НДФЛ для каждой категории граждан (см. выше). Так, в Государственной Думе рассматривалось предложение о внесении правок в принцип распределения НДФЛ: лица, зарабатывающие от 60 до 600 тысяч рублей, должны выплачивать 15% дохода; от 600 тысяч до 3 миллионов – 25%; 3-12 миллионов – 35%; более 12 миллионов – 45%. Увы, даже наименее обеспеченных россиян при этом все равно ожидает рост НДФЛ (до 15%).

Читайте так же:  Срок исковой давности за нарушение валютного законодательства в 2020 году

Возможно, к НДФЛ добавят налог на роскошь, т.е. на любое дорогое имущество

Политическая партия «Справедливая Россия», в свою очередь, предложила ввести «налог на роскошь», то есть все дорогие приобретаемые вещи (движимость и недвижимость) должны облагаться налогом от 1 до 5%. Несмотря на «жесткость» идеи, она нашла поддержку в лице многих государственных деятелей и известных личностей, однако более подробно данный законопроект не обсуждался.

Сценарий №4: Отмена НДФЛ

В.В Жириновский предлагает и вовсе кардинально изменить налоговую систему и полностью освободить от уплаты НДФЛ тех граждан, чья заработная плата не превышает 180 тысяч рублей в год. К сожалению, таких людей достаточно много. Помимо отмены налога для малозарабатывающих, Жириновский предлагает распределять налог по уровню заработной платы. По словам политика, существующие сегодня налоги слишком малы для чересчур обеспеченных россиян.

Сценарий №5: Повышение НДФЛ до 15%

И последний сценарий (с которым Россия, скорее всего, столкнется в 2020 году) – это повышение налога на доходы физических лиц до 15%. Аркадий Дворкович (государственный деятель и экономист) заявил, что не видит ничего страшного в повышении налога всего на 2%, с чем не согласны большинство обычных россиян. Полученные деньги планируют пустить на развитие медицины и образования, увеличить социальные выплаты, пенсии, пособия. По прогнозу, увеличение НДФЛ до 15% пополнит бюджет государства на 1,5 триллиона рублей!

Какой из сценариев так и останется не осуществленным, а к какому нам стоит готовиться в 2020 году – пока не ясно. Более точная информация станет известна лишь в конце 2019 года.

Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года

Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько

Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Соответствующие изменения в ст. 218 НК РФ сейчас обсуждают депутаты Госдумы. Планируется, что размеры вычетов будут следующими:

  • на первого ребенка — 2500 руб.;
  • второго ребенка — 2500 руб.;
  • третьего и последующих детей — 4500 руб.

Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.

А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, будет различаться:

  • для родителя, супруга родителя, усыновителя он будет равен 12 500 руб.;
  • опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя — 8000 руб.

Действующие размеры вычетов на детей вы найдете в этой статье.

Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода

Законодатели планируют повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, поднять планку хотят до 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

  • 650 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
  • 1170 руб. — за третьего и последующих;
  • 3250 или 2080 руб. — за ребенка-инвалида.
Видео (кликните для воспроизведения).

Могучие суммы, не правда ли?

Сколько можно сэкономить НДФЛ, если пользоваться всеми вычетами, которые предусмотрены нашим законодательством, узнайте здесь.

Вычеты на детей в 2020 году, скорее всего, вырастут. Но это повышение вряд ли станет хорошим подспорьем для родителей и заменяющих их лиц. Ведь экономия на налоге не будет существенной.

Стандартные налоговые вычете в 2020 году. Какие изменения?

Доходы наемных работников облагаются НДФЛ. Для налоговых резидентов РФ базовая ставка налога равна 13%. Величину удержаний можно уменьшить за счет использования стандартных налоговых вычетов. Начиная с 2020 года, в их расчет и условия применения вносятся изменения.

Что представляют собой налоговые вычеты

Налог на доходы физических лиц удерживается с большинства доходов граждан, включая заработную плату. Применение налоговых вычетов позволяет уменьшить сумму налога, увеличив, тем самым, размер самих выплат в пользу работников.

Различают несколько видов вычетов: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Воспользоваться стандартными достаточно просто. Необходимо попадать под заданные критерии. К этому виду относятся вычеты за себя и за детей.

Стандартные налоговые вычеты на себя

Стандартные налоговые вычеты на себя – это возможность уменьшить сумму налога следующим категориям граждан:

  1. 3000 рублей – величина вычета для лиц, связанных с последствиями при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и прочими катастрофами, инвалидам военных действий.
  2. 500 рублей – вычеты, предназначенные для Героев СССР и РФ, для лиц, награжденных орденом Славы трех степеней, участников боевых операций, инвалидов с детства и инвалидов 1 и 2 групп, доноров костного мозга и прочих.

В силу объективных причин применение перечисленных льгот встречается достаточно редко. «Детскими» же вычетами, напротив, может воспользоваться уже большее число сотрудников.

Стандартные налоговые вычеты на детей

При наличии одного или нескольких детей, находящихся на иждивении, для уменьшения суммы налога допускается применять стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей. Воспользоваться льготами могут не только родители. Законодательство предоставляет такие права также опекунам и усыновителям.

Величина льготы зависит от количества детей в семье и статуса работника. Так, до 2019 года включительно налоговый вычет на первого и второго ребенка составлял 1 400 рублей за каждого, за третьего и последующих – 3 000 рублей. Для родителей, усыновителей и их супругов при наличии ребенка-инвалида сумма НДЛФ уменьшалась на 12 000 рублей. Для опекунов детей-инвалидов – на 6 000 рублей. При этом общее количество детей значение не имеет.

Читайте так же:  Образец уведомления о регистрации иностранного гражданина в 2020 году

Ожидается, что, уже начиная с начала 2020 года, указанные размеры вычетов будут повышены. Появится возможность уменьшить подоходный налог в следующих объемах:

  • 2 500 рублей – налоговый вычет на первого ребенка;
  • 2 500 рублей – на второго;
  • 4 500 рублей – на третьего и последующих детей.

Указанные вычеты, как и прежде, суммируются. Если возникает право на вычет в сумме 4 500 рублей на третьего и последующего ребенка, то не имеет значения возраст предыдущих детей.

Повышенный вычет в размере 12 500 рублей предоставляется родителям и усыновителям ребенка-инвалида по достижении им 18-летнего возраста, а также учащимся очной формы до 24 лет, если они являются инвалидами 1 или 2 группы. Опекуны на тех же условиях вправе воспользоваться вычетов в размере 8 000 рублей.

Лимит доходов для предоставления вычетов на детей

Льготные условия при расчете НДФЛ в виде налоговых вычетов ограничиваются суммой полученных доходов. Этот показатель не должен превышать 350 000 рублей нарастающим итогом с начала года. Предоставление налоговых вычетов прекращается в месяц превышения лимита.

После окончания 2019 года в действующий алгоритм расчета вносятся некоторые изменения. За детей стандартные налоговые вычеты в 2020 году будут применяться до тех пор, пока общая сумма дохода не превысит 400 000 рублей.

Как использовать стандартные вычеты

Применение стандартных вычетов носит заявительный характер. Для уменьшения ежемесячной суммы налога потребуется предоставить заявление по месту работы и приложить подтверждающие документы.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется при предъявлении документов (свидетельство о рождении). При необходимости прикладываются прочие справки. Если у сотрудника в течение года было не одно место работы, его общий заработок для расчета максимального лимита суммируется.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В нынешнем году Государственная Дума РФ приняла на рассмотрение законопроект, касающийся налоговых вычетов на ребенка (в настоящее время рассматривается думским Комитетом .по бюджету и налогам)

По задумке правительства величина налогового вычета для семей с несовершеннолетними или детьми-инвалидами должна быть повышена с 1 января 2020 года. Также изменения должны коснуться верхней границы дохода для предоставления налоговой льготы.

Действующие правила предоставления налогового вычета на детей

Согласно нормам законодательства РФ на сегодняшний день семьям с детьми положены некоторые преференции. Если гражданин имеет ребенка и официально трудоустроен, он может претендовать на уменьшение налога, который удерживается из его заработной платы каждый месяц. Оба родителя получают налоговую льготу в виде фиксированной суммы вычета.

Принцип расчета в таком случае следующий: сумма начисленной заработной платы (до удержания подоходного налога) уменьшается на предусмотренную законом фиксированную сумму. В результате сумма для расчета НДФЛ и, соответственно, размер налоговых отчислений в казну государства становится меньше, а выдаваемая работнику «на руки» заработная плата увеличивается.

Установленные для различных случаев размеры фиксированного налогового вычета таковы (согласно ст. 218, ч. 2 НК РФ):

  • Родителям, имеющим одного ребенка – 1400 рублей;
  • Родителям, при наличии в семье двоих детей – по 1400 рублей на каждого;
  • Для семей с тремя и более детьми – по 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка каждому из родителей;
  • Лицам, установившим опеку (попечительство) над несовершеннолетними детьми-инвалидами (до 18 лет) или учащимися очной формы учебных заведений различных категорий до достижения ими возраста 24 года – 6000 рублей;
  • Родителям детей-инвалидов до достижения им совершеннолетия, или студентов вузов и других учебных заведений до достижения 24-х лет (при очной форме обучения), а также лицам, усыновившим (удочерившим) таких детей – 12000 рублей.

К сведению! Вышеуказанные суммы налоговых вычетов будут действовать до конца 2019 год. В январе 2020 года ожидается увеличение размеров налоговых льгот.

Законопроект, корректирующий Налоговый Кодекс, пока рассматривается Комитетом по бюджету и налогам Государственной Думы РФ. На данный момент налоговый действуют установленные в 2016 году нормы и правила. К ним относится не только возраст детей в семье для получения преференций. Регулируется также верхний предел ежегодного размера доходов граждан. Льготы на уплату налога прекращают своё действие, как только эта сумма превышает отметку в 350 тысяч рублей. Это значит, что размер дохода, подлежащего налогообложению, будет уменьшаться каждый месяц, ровно до тех пор, пока установленное государством ограничение не будет превышено. 1 января следующего года льготные условия снова вступают в силу.

Важное замечание! Подобный законопроект необходимо было предоставить в Парламент, поскольку в связи с общим снижением уровня жизни российских граждан, наибольшие финансовые трудности приходятся на долю семей с детьми и, особенно, детьми-инвалидами.

Запланированные на 2020 год изменения

Лидер КПРФ Геннадий Зюганов и команда депутатов-единомышленников по собственной инициативе разработали законопроект, который предлагается включить в состав мероприятий национальной программы снижения бедности россиян. Государственной думе РФ предлагается внести в существующие параметры налогового вычета некоторые изменения (скорректировать Налоговый Кодекс), которые должны вступить в силу с 1 января 2020 года. Предлагается увеличить следующие показатели:

  • налоговый вычет на первого и второго ребенка – до 2500 рублей на каждого (прирост 1100 руб.);
  • на третьего и последующих – до 4500 рублей (увеличение в 1.5 раза);
  • для опекунов и попечителей несовершеннолетних детей-инвалидов и студентов очной формы обучения – до 8000 рублей (+2000 руб.);
  • вычет родителям и усыновителям несовершеннолетних детей- инвалидов и студентов очной формы обучения – до 12500 руб. (рост на 500 руб.).

Помимо повышения налогового вычета на ребенка, депутаты предлагают повысить планку годового дохода с 350 тысяч рублей до 400 тысяч рублей. Поскольку неуклонно растущая инфляция наносит значительный удар по доходам граждан, этот шаг призван оградить наименее социально защищенные слои населения, коими являются семьи с детьми, от уплаты чрезмерного НДФЛ. Кроме того, такой закон станет конкретным шагом в осуществлении программы по снижению бедности населения.

Экономисты уже подсчитали убытки региональных бюджетов. В случае одобрения этого законопроекта с начала 2020 года потери составят 30 млрд. рублей.. Однако депутаты считают такие потери допустимыми и отражают их в пояснительной записке к законопроекту как необходимые меры для выполнения национальной программы снижения бедности россиян (согласно указу президента РФ бедность семей, имеющих в составе детей должна быть снижена до 2024 года в 2 раза).

Горячий факт! Согласно данным статистических исследований, число бедных граждан России составляет 22 миллиона. К сожалению, наиболее бедными в государстве оказываются семьи с несовершеннолетними детьми. При этом, чем больше в семье детей, тем, как правило, труднее её материальное положение.

Что необходимо для оформления налогового вычета

Получить преференцию можно обратившись в бухгалтерию по месту работы. Какие конкретно документы потребуются для оформления, сообщит уполномоченный специалист. В обязательном порядке необходимо заполнить заявление на налоговый вычет на имя своего руководителя. Заявление требуется сопроводить документами, подтверждающими право на получение льготы.

Читайте так же:  Федеральный закон 781 перечень должностей медработников в 2020 году

К ним относятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • документы об опеке;
  • свидетельство о браке;
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы для совершеннолетних детей.

Получить налоговый вычет можно сразу после того, как ребенок родился. Как правило, эти льготы оформляются совместно с оформлением пособия и отпуска по уходу. Если родитель является одиночкой, он имеет право на двойной размер налогового вычета. В этом случае необходимо предоставить документ, подтверждающий, что он воспитывает ребенка сам.

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Читайте так же:  Решение об изменении способа взыскания алиментов

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

Видео (кликните для воспроизведения).

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.
Снижение подоходного налога для работников имеющих детей в 2020 году
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here